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guía de empresas
   
 
I. Cómo crear una empresa
Fichas informativas:
La seguridad social
II. Cómo acceder a subvenciones
 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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Autoempleo > Guía de creación de empresas

SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN DE LA EMPRESA
(Nº PATRONAL)
¿QUIÉN DEBE INSCRIBIRSE?
Toda persona natural o jurídica, pública o privada, que contrate trabajadores.

¿CUÁNDO?
Previa al inicio de la actividad.

¿DÓNDE?
En las administraciones de la Seguridad Social.

GASTOS DEL EMPRESARIO
Ninguno.
SOLICITUD DE AFILIACIÓN Y ALTA DE TRABAJADORES
(RÉGIMEN GENERAL.)
¿QUIÉN DEBE HACERLA?
El empresario o, en su defecto, los trabajadores. Así mismo, de oficio, la Dirección general de la Tesorería de la Seguridad Social como consecuencia de la actuación de la Inspección de Trabajo.

¿CUÁNDO?
Previo al inicio de la prestación de servicios del trabajador.

¿DÓNDE?
En administraciones de la Seguridad Social, por correo, fax o transmisión electrónica de datos.

GASTOS DEL EMPRESARIO
Los pagos mensuales de la cuota patronal de la Seguridad Social por cada empleado (cotización de la empresa).

SOLICITUD DE AFILIACIÓN Y ALTA DE TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA (RÉGIMEN ESPECIAL DE TRABAJADORES AUTÓNOMOS)
¿QUIÉN DEBE HACERLA?
El trabajador autónomo y familiares directos que trabajen en la empresa y los socios de entidades incluidas en este régimen especial (cooperativas, si eligen esta opción, comunidades de bienes, sociedades colectivas, sociedades limitadas, sociedades anónimas y sociedades laborales).
La inscripción será única aunque se realicen varias actividades incluidas en este régimen especial.
La inclusión en este régimen especial no excluye la posibilidad de estar incluido en otros regímenes de la Seguridad Social de forma simultánea.

¿CUÁNDO?
En los treinta días naturales siguientes al inicio de la actividad (alta en el Impuesto sobre Actividades Económicas).

¿DÓNDE?
En las administraciones de la Seguridad Social.

GASTOS DEL EMPRESARIO
Los pagos mensuales de la cotización en este régimen, en cuyo parte de alta se consignará un número de cuenta bancaria en la cual serán cargados mensualmente los boletines de cotización.

 

Cotización a la seguridad social

RÉGIMEN GENERAL (EMPLEADOS)
¿CÓMO?
Se realizas pasando los seguros sociales a través del Sistema RED. De esta forma podrá determinar el sistema de pago de los mismos siempre que correspondan a liquidaciones ordinarias. Lo podrá hacer en el programa de la Seguridad Social o en un programa propio. Es mucho más cómodo determinarlo desde un programa propio puesto que esto le permitirá pasar varías empresas a la vez, ya que llevarán establecido dentro de la propia empresa la modalidad de pago. Existen dos modalidades:
  1. Domiciliación bancaria: Una vez recibida la relación nominal de los trabajadores, con estos datos y los existentes en el fichero general de Afiliación, la Tesorería cuantificará el importe de las cuotas, se enviará posteriormente a la empresa y después a la entidad financiera que haya elegido para su descuento. El plazo de presentación de los seguros sociales para que se pueda efectuar la domiciliación bancaria es hasta el día 18 de cada mes de presentación.
  2. Cobro por ventanilla: Si elige esta opción se podrán presentar los seguros sociales hasta el día 27 de cada mes de presentación. La Tesorería generará el recibo de liquidaciones con las cuotas correspondientes, a partir de la relación nominal de trabajadores enviada y la información existente en el Fichero General de Afiliación. El día 28 la Tesorería emitirá y enviará el recibo para su pago. Estos recibos los podrá liquidar en cajeros automáticos, banca telefónica y banca a través de Internet. En el caso que las cuotas que se deban ingresar correspondan a liquidaciones complementarias o liquidaciones normales enviadas a partir del día 28, se deberá generar el TC1 y presentarlo en la entidad financiera que desee para su pago.

¿CUÁNDO?
Las cotizaciones se abonarán por mensualidades (en el periodo voluntario) coincidiendo con los meses naturales del año, y su importe se ingresará dentro del mes siguiente al inicio de dicha relación y en un solo acto. El pago de cuotas fuera de plazo supondrá un recargo de 3% el primer mes, 5% el segundo mes, 10% el tercer mes y a partir de ahí un 20%.

Las empresas responsables del pago de las cuotas de S.S. ya devengadas, que se vean en la imposibilidad de liquidar sus obligaciones en plazo reglamentario, por dificultades de tesorería de carácter transitorio, podrán ser autorizadas a aplazar el ingreso de las mismas. La autorización de aplazamiento se solicita dentro de los veinte primeros días naturales del plazo reglamentario de ingreso. El organismo ante quien tenemos que pedir el aplazamiento será la Tesorería General de la Seguridad Social.


¿CUÁNTO?
El importe a ingresar será el resultante de aplicar a la “base de cotización” correspondiente a cada trabajador, el tipo o porcentaje que cada año se establece para cada contingencia protegida. Contingencias protegidas son: contingencias comunes (sanidad, jubilación), desempleo, fondo de garantía salarial, formación profesional, accidentes de trabajo y enfermedad profesional. Las bonificaciones y reducciones de cuotas, se aplicarán directamente sobre la parte de la cuota patronal correspondiente a contingencias comunes, al abonar la liquidación de la cuotas mensuales.

RÉGIMEN ESPECIAL (AUTÓNOMOS)
¿QUIÉN LA HACE?
La liquidación o ingreso de las cuotas se hará a través de un cargo bancario en la cuenta del titular emitido por la Tesorería General de la Seguridad Social. También se puede hacer mediante la presentación del boletín de cotización en las oficinas recaudadoras (cajas de ahorros y bancos). Esta liquidación debe realizarse dentro del mes al que se refiere la cotización.


¿CUÁNDO?
Las cotizaciones en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos se refieren siempre a meses completos, de modo que aunque el alta o la baja se realicen una vez iniciado el mes, la cotización será por el mes completo. Los pagos de cuotas fuera de plazo tendrán un recargo del 3% si el pago se realiza dentro del primer mes, 5% en el segundo mes, 10% en el tercer mes y a partir de ahí un 20%.


¿CUÁNTO?
En cuanto al importe, el interesado puede elegir dentro de los límites comprendidos entre una base mínima y máxima.
Cuánto cuesta un empleado al año

 

Bases de cotización

BASES MÍNIMAS Y MÁXIMAS,
SEGÚN CATEGORÍAS PROFESIONALES, PARA 2006
GRUPO DE COTIZACIÓN CATEGORÍAS PROFESIONALES BASES MÍNIMAS BASES MÁXIMAS
    Euros/mes Euros/mes

1

Ingenieros y licenciados. Personal de alta dirección no incluido en el artículo 1.3.c. del Estatuto de los Trabajadores
1.031,65
3.198,00
2
Ingenieros técnicos, peritos y ayudantes titulados
855,99
3.198,00
3
Jefes administrativos y de taller
744,51
3.198,00
4
Ayudantes no titulados
738,90
3.198,00
5
Oficiales administrativos
738,90
3.198,00
6
Subalternos
738,90
3.198,00
7
Auxiliares administrativos
738,90
3.198,00
   
Euros/día
Euros/día
8
Oficiales de primera y segunda
24,63
106,60
9
Oficiales de tercera y especialistas
24,63
106,60
10
Peones
24,63
106,60
11
Trabajadores menores de 18 años cualquier que sea su categoría profesional
24,63
106,60
TIEMPO PARCIAL
GRUPO DE COTIZACIÓN   MÍNIMO HORA
   

Euros

1

Ingenieros y licenciados. Personal de alta dirección no incluido en el artículo 1.3.c. del E.T.
6,22
2
Ingenieros técnicos, peritos y ayudantes titulados
5,16
3
Jefes administrativos y de taller
4,49
4
Ayudantes no titulados
4,16
5
Oficiales administrativos
4,16
6
Subalternos
4,16
7
Auxiliares administrativos
4,16
8
Oficiales de primera y segunda
4,16
9
Oficiales de tercera y especialistas
4,16
10
Trabajadores mayores de 18 años no cualificados
4,16
11
Trabajadores menores de 18 años
4,16
TIPOS DE COTIZACIÓN AL RÉGIMEN GENERAL(%)
CONTINGENCIAS EMPRESA TRABAJADORES TOTAL
C.Comunes
23,60
4,70
28,30
Horas Extraordinarias por Fuerza Mayor
12,00
2,00
14,00


DESEMPLEO EMPRESA TRABAJADORES TOTAL
Tipo General (1)
5,50
1,55
7,05
Contratos de duración determinada a tiempo complrto
6,70
1,60
8,30
Contratos de duración determinada a tiempo parcial
7,70
1,60
9,30

(1) El tipo general es de aplicación además de a los contratos de duración indefinida (ya sean a tiempo completo o parcial así como a los fijos discontinuos) a los contratos formativos en prácticas, de relevo, interinidad y contratos, cualquiera que sea la modalidad utilizada, realizados con trabajadores discapacitados.



EMPRESA TRABAJADORES TOTAL
FOGASA
0,2
0,2


EMPRESA TRABAJADORES TOTAL
FORMACIÓN PROFESIONAL
0,60
0,10
0,70


TIPOS DE COTIZACIÓN EN CONTRATO PARA LA FORMACIÓN(%)
CONTINGENCIAS EMPRESA TRABAJADORES TOTAL
Contingencias comunes
29,95
5,97
35,92
Contingencias profesionales
4,12
4,12
FOGASA
2,28
2,28
Formación Profesional 1,10 0,15 1,25
TOTALES 37,45 6,12 43,51

TOPES COTIZACIÓN DE A.T. Y E.P.
MÁXIMO MÍNIMO
3.198,00 €
738,90 €


SALARIO MÍNIMO INTERPROFESIONAL (SMI)
DIARIO MENSUAL ANUAL
21,11 € 633,30 € 8.866,20 €


INDICADOR PÚBLICO DE RENTA DE EFCTOS MÚLTIPLES (IPREM)
DIARIO MENSUAL ANUAL
17,75 € 532,51 € 6.390,13 €


REGIMEN ESPECIAL DE TRABAJADORES AUTÓNOMOS

Se entiende por trabajador por cuenta propia, a efectos de este Régimen, el que realiza de forma habitual, personal y directa una actividad económica a título lucrativo, sin sujección a contrato de trabajo y aunque utilice el servicio remunerado de otras personas. La cotización a este Régimen Especial es obligatoria para las personas comprendidas en su campo de aplicación, quienes responden directamente de las cuotas. Su importe se ha de ingresar dentro del mismo mes al que éstas correspondan.

Las bases máxima y mínima y el tipo de cotización se establecen en cada ejercicio económico por la Ley de Presupuestos Generales del Estado. Las personas que causen alta en este Régimen pueden elegir la base de cotización entre las establecidas, siempre que opten por una de ellas en el plazo señalado para cursar el alta. Las bases de cotización difieren según la edad del trabajador.

  • MENORES DE 50 AÑOS

    La base de cotización de los trabajadores que a 1 de enero de 2010 tengan edad inferior a cincuenta años, será la elegida por ellos dentro de la bases mínima (841,80 euros) y máxima (3.198,00 euros). A dicha base se le aplicará el tipo de cotización del 29,8%. En el supuesto que el trabajador no se acoja a la protección por incapacidad temporal, el tipo será del 26,5%:
    • Cuota mínima con Incapacidad Temporal
      (841,80 x 29,8%): 250 euros/mes aprox.
    • Cuota mínima sin Incapacidad Temporal
      (841,80 x 26,5%): 223 euros/mes aprox.

    Los trabajadores incluidos en este Régimen Especial que no tengan cubierta la protección por las contingencias derivadas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, efectuarán una cotización adicional equivalente al 0,1 %, aplicado sobre la base de cotización elegida para la financiación de las prestaciones de riesgo durante el embarazo y lactancia.

    Los trabajadores autónomos dedicados a la venta ambulante o a domicilio (CNAE-09. 4781 Comercio al por menor en mercados y mercadillos de alimentos, bebidas y tabaco; 4782 Comercio al por menor en mercados y mercadillos de textiles, prendas de vestir y calzado; 4789 Otro comercio al por menor en mercados y mercadillos no mencionados anteriormente; y 4799 Comercio al por menor a domicilio y 4799 Comercio al por menor por medio de máquinas expendedoras o vendedores ambulantes), podrán elegir como base mínima de cotización durante el año 2010,
    • 841,80 euros mensuales,
    • o una base de cotización de 738,90 euros mensuales.


    Los trabajadores autónomos dedicados a la venta ambulante o a domicilio (CNAE-09. 4781 Comercio al por menor en mercados y mercadillos de alimentos, bebidas y tabaco; 4782 Comercio al por menor en mercados y mercadillos de textiles, prendas de vestir y calzado; 4789 Otro comercio al por menor en mercados y mercadillos no mencionados anteriormente; y 4799 Comercio al por menor a domicilio y 4799 Comercio al por menor por medio de máquinas expendedoras o vendedores ambulantes), podrán elegir como base mínima de cotización durante el año 2010,
    • 841,80 euros mensuales,
    • o una base de cotización de 738,90 euros mensuales.


    Los trabajadores autónomos dedicados a la venta a domicilio (CNAE-09 4799 Comercio al por menor a domicilio) podrán también elegir como base mínima de cotización durante el año 2010,
    • 841,80 euros mensuales,
    • o una base de cotización de 462,90 euros mensuales.

  • MAYORES DE 50 AÑOS

    La base de cotización de los trabajadores que a 1 de enero de 2010 tengan edad superior a cincuenta años, será la elegida por ellos dentro de la bases
    • mínima (907,50 euros) y
    • máxima (1.665,90 euros),

    Salvo que se trate del cónyuge del titular del negocio, al fallecimiento de este, haya tenido que ponerse al frente del mismo y darse de alta en el RETA con 45 o más años de edad (las bases estarán comprendidas entre los 841,80 y 1.665,90 euros mensuales).

    No obstante, los trabajadores autónomos que con anterioridad a los 50 años hubieran cotizado en cualquiera de los Regímenes del Sistema de la Seguridad Social por espacio de cinco o más años, se regirán por las siguientes reglas:
    • Si la última base de cotización acreditada hubiera sido igual o inferior a 1.649,40 euros mensuales, habrán de cotizar por una base comprendida entre 841,80 euros mensuales y 1.665,90 euros mensuales.
    • Si la última base de cotización acreditada hubiera sido superior a 1.649,40 euros mensuales, habrán de cotizar por una base comprendida entre 841,80 euros mensuales y el importe de aquélla, incrementado en un porcentaje igual al del aumento que haya experimentado la base máxima de cotización a este Régimen.
BASES DE COTIZACIÓN 2010-AUTÓNOMOS (RETA) Base mímima MENSUAL

Base máxima ANUAL

Autónomos menores de 50 años.
841,80 € 3.198,00 €
Autónomos de 50 o más años.
907,50 € 1.665,90 €
Cónyuge superviviente dado de alta con 45 o más años que quede a cargo del negocio.
841,80 € 1.665,90 €
Autónomos que con anterioridad a los 50 años hubieran cotizado en cualquiera de los Regímenes de la Seguridad Social por cinco o más años:
A) Si la última base de cotización acreditada hubiera sido igual o inferior a 1.649,40 euros mensuales.
814,80 € 1.665,90 €

B) Si la última base de cotización acreditada hubiera sido superior a 1.649,40 euros mensuales, habrán de cotizar por una base comprendida entre 841,80 euros mensuales y el importe de aquélla, incrementado en un porcentaje igual al del aumento que haya experimentado la base máxima de cotización a este Régimen.


TIPOS DE COTIZACIÓN
Autónomo que se acoge a la Incapacidad Temporal (IT).
29,80 %
Autónomo que NO se acoge a la Incapacidad Temporal (IT).
26,50 %

    Para Accidentes de trabajo y Enfermedades Profesionales, se aplicará la Tarifa de Primas establecida en la Disposición adicional cuarta de la Ley 42/2006, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2007, en redacción dada por la disposición final octava de la Ley 26/2009, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2010.

    Los trabajadores que no hayan optado por la cobertura de las contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, efectuarán una cotización adicional del 0,10%, sobre la base de cotización elegida, para la financiación de las prestaciones por riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural.

  • MENORES DE 30 AÑOS (35 AÑOS SI SE TRATA DE MUJERES)

    En el supuesto de trabajadores, incorporados al Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos a partir de la entrada en vigor del Estatuto del Trabajo Autónomo (12 de octubre de 2007), que tengan 30 o menos años de edad (o 35 años si se trata de mujeres), se aplicará sobre la cuota por contingencias comunes que corresponda, en función de la base de cotización elegida y del tipo de cotización aplicable, según el ámbito de protección por el que se haya optado, una reducción, durante los 15 meses inmediatamente siguientes a la fecha de efectos del alta, equivalente al 30 % de la cuota que resulte de aplicar sobre la base mínima el tipo mínimo de cotización vigente en cada momento en este Régimen, y una bonificación, en los 15 meses siguientes a la finalización del período de reducción, de igual cuantía que ésta.

    Lo dispuesto anteriormente será también de aplicación a los socios trabajadores de Cooperativas de Trabajo Asociado, dados de alta en el Régimen de Autónomos.

  • DISCAPACITADOS

    De conformidad con lo establecido en la Disposición final sexta de la Ley 43/2006, de 30 de diciembre para la mejora del crecimiento y del empleo, con efectos del 31 de diciembre de 2006, las personas con discapacidad que causen alta inicial en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos, se beneficiarán, durante los 5 años siguientes a la fecha de efectos del alta, de una bonificación del 50% de la cuota que resulte de aplicar sobre la base mínima el tipo vigente en cada momento en el mencionado Régimen Especial.

    De conformidad con lo establecido en la Disposición adicional quincuagésima tercera de la Ley 30/2005, de 29 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 2006, con efectos de 1 de enero de 2006, las personas con discapacidad que causen alta inicial en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos, se beneficiarán, durante los 3 años siguientes a la fecha de efectos del alta, de una bonificación del 50% de la cuota que resulte de aplicar sobre la base mínima el tipo vigente en cada momento en el mencionado Régimen Especial.

  • TRABAJDORES CON 65 AÑOS O MÁS

    Los trabajadores por cuenta propia incluidos en el Régimen de Autónomos quedarán exentos de cotizar a la Seguridad Social salvo, en su caso, por incapacidad temporal y por contingencias profesionales, en el supuesto de tener cumplidos 65 o más años de edad y acreditar 35 o más años de cotización efectiva a la Seguridad Social, sin que se computen a estos efectos las partes proporcionales de pagas extraordinarias. Si al cumplir 65 años de edad el trabajador no reuniera el requisito exigido, la citada exención será aplicable a partir de la fecha en que se acredite éste.

  • TRABAJADORAS AUTÓNOMAS REINCORPORADAS DESPUES DE LA MATERNIDAD

    De conformidad con lo establecido en la Disposición adicional sexagésima quinta de la Ley 30/2005, de 29 de diciembre de Presupuestos Generales del Estado para 2006, las trabajadoras por cuenta propia del Régimen Especial de Trabajadores por cuenta propia y autónomos que, habiendo cesado su actividad por maternidad y disfrutando del período de descanso correspondiente, vuelvan a realizar una actividad por cuenta propia en los dos años siguientes a la fecha del parto tendrán derecho a percibir una bonificación del 100% de la cuota por contingencias comunes resultante de aplicar el tipo de cotización a la base mínima vigente en el Régimen Especial de Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos de la Seguridad Social, independientemente de la base por la que coticen, y durante un período de 12 meses. Dicha bonificación será también de aplicación a las socias trabajadoras de cooperativas de Trabajo Asociado, que se incluyan en el indicado régimen especial.